Steuerrücklagen-Rechner: Wie viel Ihres Praxisgewinns gehört dem Finanzamt?
Ermitteln Sie, wie viel Sie von Ihrem Praxisgewinn zurücklegen müssen — gerechnet mit der Grenzbelastung, nicht mit dem Durchschnittssatz. Die Berechnung läuft im Browser, Ihre Zahlen bleiben auf Ihrem Rechner.
Kostenlos · Nach § 32a EStG gerechnet · Ihre Zahlen bleiben auf Ihrem Rechner
Berechnet nach § 32a EStG sowie §§ 3 und 4 SolzG 1995 für den Veranlagungszeitraum 2026. Der Rechner bildet den Tarif ab, nicht die Ermittlung Ihres zu versteuernden Einkommens: Betriebsausgaben, Vorsorgeaufwendungen, Freibeträge, Progressionsvorbehalt und die Thesaurierung nach § 34a EStG bleiben unberücksichtigt. Keine Steuerberatung.
Das bringt Ihnen der Steuerrücklagen-Rechner
Der Satz, der wirklich zählt
Für die Rücklage auf zusätzlichen Gewinn ist nicht Ihr Durchschnittssteuersatz maßgeblich, sondern die Grenzbelastung — der Anteil, den Sie vom nächsten verdienten Euro abgeben. Der Rechner zeigt beide und rechnet mit dem richtigen.
Die Milderungszone wird sichtbar
Beim Solidaritätszuschlag gibt es einen Bereich, in dem jeder zusätzliche Euro Einkommensteuer mit 11,9 statt 5,5 Prozent belegt wird. Ihre Grenzbelastung ist dort höher als bei einem höheren Einkommen. Wer das übersieht, legt zu wenig zurück.
Nach dem Gesetz gerechnet
Die Tarifformel stammt unverändert aus § 32a EStG, Freigrenze und Deckelung des Solidaritätszuschlags aus §§ 3 und 4 SolzG. Keine gerundeten Faustwerte, keine geschätzten Stufen.
So ermitteln Sie Ihre Rücklage
Gewinn eintragen
Tragen Sie Ihren zu versteuernden Praxisgewinn ein — nach Betriebsausgaben, vor Steuern. Haben Sie weitere Einkünfte, kommen sie in das zweite Feld.
Veranlagung und Kirchensteuer wählen
Einzeln oder zusammen veranlagt, und in welchem Bundesland Sie kirchensteuerpflichtig sind. Beides verändert das Ergebnis spürbar.
Rücklage ablesen
Sie sehen den Betrag insgesamt, den Anteil am Gewinn und den Monatswert. Dazu die Aufteilung auf Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, den Verlauf Ihrer Grenzbelastung und das Ergebnis als PDF.
Steuerrücklagen in der Arztpraxis: worauf es ankommt
Die häufigste Nachzahlung entsteht nicht durch Fehler, sondern durch Wachstum: Der Gewinn steigt, die Vorauszahlungen folgen erst mit Verzögerung. Wer mit dem Durchschnittssatz plant statt mit der Grenzbelastung, verstärkt den Effekt noch. Hier die Einordnung.
Warum der Durchschnittssatz in die Irre führt
Wer 40 Prozent Durchschnittsbelastung hat und deshalb 40 Prozent des zusätzlichen Gewinns zurücklegt, legt zu wenig zurück. Zusätzlicher Gewinn wird nicht mit dem Durchschnitt belastet, sondern mit dem Satz der obersten erreichten Stufe. Bei einem Praxisgewinn im mittleren sechsstelligen Bereich liegen zwischen beiden Sätzen leicht zehn Prozentpunkte — auf 100.000 Euro Mehrgewinn sind das 10.000 Euro, die im Frühjahr fehlen.
Die Milderungszone des Solidaritätszuschlags
Der Solidaritätszuschlag wird erst fällig, wenn die Einkommensteuer eine Freigrenze übersteigt. Direkt darüber greift keine harte Kante, sondern eine Deckelung: Der Zuschlag beträgt höchstens 11,9 Prozent des Betrags, um den die Einkommensteuer die Freigrenze übersteigt. Das klingt nach Entlastung, wirkt aber umgekehrt — in diesem Bereich kostet jeder zusätzliche Euro Einkommensteuer 11,9 statt 5,5 Prozent Zuschlag. Die Grenzbelastung liegt dort über der von Einkommen jenseits der Zone.
Warum die Belastung nicht gleichmäßig steigt
Der Einkommensteuertarif hat fünf Zonen, der Solidaritätszuschlag drei Bereiche, und die Grenzen fallen nicht zusammen. Das Ergebnis ist eine Kurve mit Kanten. Wer zwischen zwei bekannten Punkten linear interpoliert, trifft die Wirklichkeit dort nicht — im Bereich der Milderungszone liegt er rund fünf Prozentpunkte zu niedrig.
Wann Sie zurücklegen sollten
Einkommensteuer wird vierteljährlich vorausgezahlt, jeweils zum 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember. Die Vorauszahlungen richten sich nach der letzten Veranlagung. Wächst Ihr Gewinn, bleibt die Vorauszahlung zunächst zu niedrig — die Differenz kommt gesammelt mit dem Steuerbescheid. Genau dafür ist die monatliche Rücklage gedacht.
Was dieser Rechner nicht leistet
Er bildet den Tarif ab, nicht die Ermittlung Ihres zu versteuernden Einkommens. Betriebsausgaben, Abschreibungen, Vorsorgeaufwendungen, Freibeträge, Verlustvorträge, der Progressionsvorbehalt und die Thesaurierungsbegünstigung nach § 34a EStG bleiben außen vor. Für die Rücklagenplanung reicht das; für die Steuererklärung nicht.
Häufige Fragen
Wie viel Prozent des Praxisgewinns sollte ich zurücklegen?
Es gibt keinen allgemeingültigen Prozentsatz — er hängt von der Höhe des Gewinns, der Veranlagung und der Kirchensteuerpflicht ab. Der Rechner gibt Ihnen den Wert für Ihre Situation. Als Größenordnung: Bei einem Gewinn im mittleren sechsstelligen Bereich liegt die Belastung auf zusätzlichen Gewinn zwischen 44 und 48 Prozent.
Was ist der Unterschied zwischen Durchschnittssatz und Grenzbelastung?
Der Durchschnittssatz ist die gesamte Steuer geteilt durch das gesamte Einkommen. Die Grenzbelastung ist der Anteil, den Sie vom nächsten verdienten Euro abgeben. Für die Frage, wie viel Sie von zusätzlichem Gewinn zurücklegen müssen, ist ausschließlich die Grenzbelastung maßgeblich.
Was ist die Milderungszone beim Solidaritätszuschlag?
Ein Bereich direkt oberhalb der Freigrenze, in dem der Zuschlag nicht sofort mit 5,5 Prozent einsetzt, sondern auf 11,9 Prozent des Betrags über der Freigrenze gedeckelt ist. Das begrenzt die absolute Höhe, erhöht aber die Belastung jedes zusätzlichen Euros — in dieser Zone ist Ihre Grenzbelastung höher als darüber.
Gilt der Rechner auch für eine Gemeinschaftspraxis?
Ja, sofern Sie Ihren Gewinnanteil eintragen. Bei einer Berufsausübungsgemeinschaft wird der Gewinn gesondert festgestellt und den Gesellschaftern anteilig zugerechnet; versteuert wird er dann bei jedem Gesellschafter persönlich. Tragen Sie also Ihren Anteil ein, nicht den Gewinn der gesamten Praxis.
Sind meine Eingaben sicher?
Ihre Zahlen bleiben auf Ihrem Gerät: Die Berechnung läuft vollständig im Browser, Gewinn und Einkommen werden nicht übertragen. Übermittelt werden ausschließlich die Kontaktdaten, die Sie zur Freischaltung des vollständigen Ergebnisses eingeben.
Ersetzt das die Steuerberatung?
Nein. Der Rechner bildet den gesetzlichen Tarif ab und hilft bei der Rücklagenplanung. Die Ermittlung des zu versteuernden Einkommens, Gestaltungsfragen und die Steuererklärung gehören in die Hand Ihres Steuerberaters.
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